各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)、外經(jīng)貿(mào)委(廳、局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局，各中央直管企業(yè)：

為進(jìn)一步擴(kuò)大對外承包工程規(guī)模，解決對外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)承攬對外承包工程項(xiàng)目出現(xiàn)的開立保函資金困難問題，財(cái)政部和外經(jīng)貿(mào)部聯(lián)合制定了《對外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金管理暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時(shí)反饋。

財(cái) 政 部                   

外經(jīng)貿(mào)部                   

二○○一年十月十日　　　

對外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金管理暫行辦法

第一章  總   則

第一條　為進(jìn)一步擴(kuò)大對外承包工程規(guī)模，解決對外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)承攬對外承包工程項(xiàng)目出現(xiàn)的開立保函資金困難問題，根據(jù)國辦發(fā)〔2000〕32號文件的有關(guān)精神，特制定本辦法。

第二條　對外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金(以下簡稱保函風(fēng)險(xiǎn)資金)系指由中央財(cái)政出資設(shè)立，為符合本辦法規(guī)定的對外承包工程項(xiàng)目(以下簡稱項(xiàng)目)開具的有關(guān)保函提供擔(dān)保、墊支賠付款的專項(xiàng)資金。

第三條　保函風(fēng)險(xiǎn)資金支出范圍：

(一)為符合條件的項(xiàng)目開具的投標(biāo)保函和履約保函提供擔(dān)保；

(二)墊支對外賠付資金；

(三)墊支賠付資金的核銷。

第四條　保函風(fēng)險(xiǎn)資金由財(cái)政部、外經(jīng)貿(mào)部委托中國銀行及其授權(quán)分行具體辦理。

第五條　企業(yè)應(yīng)積極在銀行申請授信額度，獲得授信額度的企業(yè)須先使用其授信額度開立保函。

第二章　申請與審批

第六條　申請使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金的企業(yè)須具備以下條件：

(一)經(jīng)對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部(以下簡稱外經(jīng)貿(mào)部)批準(zhǔn)，具有對外經(jīng)濟(jì)合作經(jīng)營資格并在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)法人；

(二)資產(chǎn)總額在1億元人民幣以上(含1億元人民幣)，所有者權(quán)益在2000萬元人民幣以上(含2000萬元人民幣)，連續(xù)兩年盈利；

(三)未發(fā)生拖欠或挪用各類國家專項(xiàng)基金、資金及其他違法違規(guī)經(jīng)營記錄。

第七條　申請使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金的項(xiàng)目須具備以下條件：

(一)合同額(或投標(biāo)金額)在500萬美元或其他等值貨幣以上(含500萬美元)；

(二)取得《對外承包工程項(xiàng)目投(議)標(biāo)許可證》；

(三)符合我國外經(jīng)貿(mào)政策。

第八條　中央管理的在京企業(yè)向中國銀行總行提出申請，各地方企業(yè)及在地方的中央管理企業(yè)向當(dāng)?shù)鼗蚓徒闹袊y行授權(quán)分行提出申請。

第九條　企業(yè)向中國銀行及其授權(quán)分行提出使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金開具投標(biāo)保函須提供以下材料：

(一)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件；

(二)中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡；

(三)企業(yè)近兩年來經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；

(四)項(xiàng)目基本情況介紹，包括項(xiàng)目背景、實(shí)施項(xiàng)目的資金來源、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目收支預(yù)算表；

(五)招標(biāo)文件副本，包括項(xiàng)目介紹部分及商務(wù)部分；

(六)外經(jīng)貿(mào)部頒發(fā)的《對外承包工程項(xiàng)目投(議)標(biāo)許可證》；

(七)中國銀行及其授權(quán)分行要求提供的有關(guān)材料。

第十條　企業(yè)向中國銀行及其授權(quán)分行申請使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金開具履約保函須提供以下材料：

(一)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件；

(二)中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡；

(三)企業(yè)近兩年來經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；

(四)項(xiàng)目的基本情況介紹，包括項(xiàng)目背景、實(shí)施項(xiàng)目的資金來源、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目收支預(yù)算表等；

(五)中標(biāo)通知書或合同副本，包括項(xiàng)目介紹部分及商務(wù)部分；

(六)外經(jīng)貿(mào)部頒發(fā)的《對外承包工程項(xiàng)目投(議)標(biāo)許可證》；

(七)中國銀行及其授權(quán)分行要求提供的有關(guān)材料。

第十一條　中國銀行及其授權(quán)分行對上述材料審核后，即可為可行的項(xiàng)目開具保函。上述工作應(yīng)在中國銀行規(guī)定的工作日內(nèi)完成。并有責(zé)任為企業(yè)提供有關(guān)保函咨詢等方面的服務(wù)。

經(jīng)審核，如中國銀行及其授權(quán)分行不同意為企業(yè)開具保函，應(yīng)向企業(yè)說明理由。

第十二條　同一企業(yè)累計(jì)開立保函余額不得超過3000萬美元。

第十三條　中國銀行須按月向財(cái)政部、外經(jīng)貿(mào)部報(bào)送保函風(fēng)險(xiǎn)資金使用情況。

第十四條　開具的保函發(fā)生賠付時(shí)，如企業(yè)無力按業(yè)主要求及時(shí)支付賠付款，可向中國銀行提出使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金墊支的申請。中國銀行及其授權(quán)分行應(yīng)在中國銀行規(guī)定的工作日內(nèi)完成資金的對外墊付工作。

第十五條　發(fā)生墊支賠付款的企業(yè)應(yīng)在中國銀行對外支付墊款之日起15日內(nèi)歸還墊付款，如未能按期歸還，在180天內(nèi)按中國銀行公布的同期外匯貸款利率，交納保函風(fēng)險(xiǎn)資金占用費(fèi)；超過180天按中國銀行公布的逾期外匯貸款利率交納保函風(fēng)險(xiǎn)資金占用費(fèi)。

第十六條　中國銀行負(fù)責(zé)于墊支賠付款后180天內(nèi)向企業(yè)收回墊支款及占用費(fèi)并存入保函風(fēng)險(xiǎn)資金帳戶。

第三章　管理、監(jiān)督、檢查

第十七條　保函風(fēng)險(xiǎn)資金納入中央財(cái)政預(yù)算管理。

(一)外經(jīng)貿(mào)部負(fù)責(zé)編報(bào)保函風(fēng)險(xiǎn)資金年度預(yù)、決算，并根據(jù)財(cái)政部的決算批復(fù)進(jìn)行帳務(wù)處理；

(二)財(cái)政部負(fù)責(zé)對保函風(fēng)險(xiǎn)資金的使用情況進(jìn)行年度審核。

第十八條　財(cái)政部、外經(jīng)貿(mào)部對中國銀行及其授權(quán)分行、企業(yè)和項(xiàng)目情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

中國銀行及其授權(quán)分行在保函風(fēng)險(xiǎn)資金的使用動作過程中，應(yīng)當(dāng)遵循國家有關(guān)金融法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，對于違反規(guī)定的工作人員和主要負(fù)責(zé)人要依法追究相應(yīng)責(zé)任。

第四章　罰　　則

第十九條　申請使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金的企業(yè)有下列情形之一，均構(gòu)成違規(guī)行為：

(一)報(bào)送虛假文件；

(二)不按期歸還賠付款；

(三)拒絕相關(guān)部門對使用保函風(fēng)險(xiǎn)資金項(xiàng)目的監(jiān)督、檢查或?qū)ο嚓P(guān)部門的監(jiān)督和檢查不予配合的。

第二十條　根據(jù)外經(jīng)貿(mào)部有關(guān)對外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)管理的有關(guān)規(guī)定，對發(fā)生違規(guī)的企業(yè)，視其情節(jié)輕重，給予警告。

第二十一條　對負(fù)有直接責(zé)任的企業(yè)主管人員和其他人員，建議有關(guān)部門給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五章　附　　則

第二十二條　各地財(cái)政、外經(jīng)貿(mào)主管部門可根據(jù)本地實(shí)際情況，參照本辦法設(shè)立本地區(qū)的保函風(fēng)險(xiǎn)資金。

第二十三條　本辦法由財(cái)政部、外經(jīng)貿(mào)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十四條　本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。